財(cái)務(wù)報(bào)銷流程制度的文獻(xiàn)（小公司報(bào)銷制度及流程）

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業(yè)務(wù)部員工小明4月1日要購(gòu)買一批材料，需要向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)資金，采購(gòu)?fù)戤吅蟛拍軋?bào)銷。那么整個(gè)流程是怎樣的呢？

1、員工借款

1.小明發(fā)起借款申請(qǐng)，申請(qǐng)書上要注明何人何時(shí)要在何地購(gòu)買什么材料，預(yù)計(jì)需要多少資金等等，如果還有其他說(shuō)明也一并附上，這就是借款申請(qǐng)書；

2.將借款申請(qǐng)書交給他的上級(jí)審批，上級(jí)審批確認(rèn)無(wú)誤后，再交給會(huì)計(jì)；

3.會(huì)計(jì)要進(jìn)行復(fù)核，主要核查這份借款申請(qǐng)書是否真的經(jīng)過(guò)了上級(jí)的審批，資金的用途是否含糊其辭，判斷這筆借款金額是否合理等等。要注意的是，會(huì)計(jì)復(fù)核需要一定的經(jīng)驗(yàn)，比如小公司購(gòu)買一次中秋節(jié)禮物作為員工福利，申請(qǐng)五六千塊錢，是否真的合理？

4.會(huì)計(jì)復(fù)核確認(rèn)無(wú)誤后，生成記賬憑證，并將該憑證送達(dá)出納手中；

5.出納根據(jù)會(huì)計(jì)出示的記賬憑證，付款給小明，登記相關(guān)的日記賬，最后將憑證歸還給會(huì)計(jì)。

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