廣州代理記賬公司的增值稅報表如何填寫?

廣州代理記賬公司的增值稅報表如何填寫?隨著減稅降費系列政策出臺，增值稅納稅申報表也做出了相應調整，那么適用新的優惠政策該如何規范填寫新的增值稅納稅申報表呢?今天就針對不同優惠事項，跟小編一起梳理下相應的填報規范吧!

1.針對加計抵減政策，增值稅申報表發生了些變化，如果適用該如何填寫呢?

《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況。

第1列“期初余額”：填寫上期期末結余的加計抵減額。

第2列“本期發生額”：填寫按照規定本期計提的加計抵減額。

第3列“本期調減額”：填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。

第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

第5列“本期實際抵減額”：反映按照規定本期實際加計抵減額。

還要注意抄報稅這些問題

1、什么是抄報稅?答：抄報稅是指使用稅控設備(金稅盤、稅控盤、報稅盤)的納稅人每月納稅申報期結束前將上月稅控設備的使用情況聯網匯總上報的操作。無論上月是否開具增值稅發票(含增值稅專用發票、增值稅普通發票、增值稅電子普通發票、增值稅普通發票(卷票)、機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票，下同)都需進行抄報稅操作。

2、什么是逾期抄報稅?有什么影響?答：使用稅控設備的納稅人納稅申報期結束前未進行抄報稅操作的，即為逾期未抄報稅。逾期未抄報稅會導致稅控設備被鎖死，無法正常開票。鎖死后納稅人需持稅控設備到主管稅務機關辦稅服務廳服務逾期抄報稅業務(即進行稅控設備使用情況聯網匯總上報和清卡、解鎖，下同)后，方可正常開票。

3、享受免征增值稅的、按季申報的小規模納稅人/個體工商戶是否需要每月抄報稅?答：是，所有使用稅控設備的納稅人都需要按月抄報稅，與是否享受免征增值稅政策優惠無關。按季申報的納稅人季中每月也需要抄報稅。

4、有主盤和分機盤(副盤)的，怎么抄報稅?答：分機盤(副盤)先抄報稅，主盤再抄報稅。