所得稅匯算清繳表格填寫（企業(yè)所得稅匯算清繳暫估的成本）

不知道企業(yè)所得稅匯算清繳的會(huì)計(jì)們，看過來！

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表（a000000）

此表為必填表，納稅人填報(bào)申報(bào)表時(shí)，首先要填報(bào)此表。填報(bào)內(nèi)容主要包括企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)情況以及有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況、還有主要股東及分紅情況三部分。

2、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）（a100000）

此表為必填表，也是主表。按照稅收規(guī)定填列，利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額等有關(guān)項(xiàng)目，注意會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定的不一致，統(tǒng)一按稅收規(guī)定執(zhí)行，稅收規(guī)定不明確的，在沒有明確規(guī)定之前，暫按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度計(jì)算。

3、一般企業(yè)收入明細(xì)表（a101010）

按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入，本表反映的是一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入情況，適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的納稅人填報(bào)。

4、金融企業(yè)收入明細(xì)表（a101020）

本表適用于金融企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度填報(bào)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入，反映金融企業(yè)取得收入情況。

5、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表（a102010）

按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出，本表反映的是一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況，適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的納稅人填報(bào)。

6、金融企業(yè)支出明細(xì)表（a102020）

本表適用于金融企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度填報(bào)營(yíng)業(yè)支出和營(yíng)業(yè)外支出，反映金融企業(yè)發(fā)生成本支出情況。

7、事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表（a103000）

此表只適用于事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織填報(bào)，根據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定填報(bào)事業(yè)單位收入、民間非營(yíng)利組織收入、事業(yè)單位支出、民間非營(yíng)利組織支出等。反映的是事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織取得收入，發(fā)生支出、費(fèi)用情況。